HCL 481/2017

ROMÂNIA

JUDEȚUL PRAHOVA

CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI PLOIEȘTI

HOTĂRÂREA NR. 481

privind stabilirea impozitelor și taxelor locale pei

Consiliul Local al Municipiului Ploiești

Văzând Expunerea de motive a Primarului Municipii Florin Dobre și Raportul de specialitate nr. 135518/06.12.2G.7 a DEL VICIUIUL FUDIIC Finanțe Locale Ploiești, prin care se propune stabilirea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2018;

Având în vedere raportul de specialitate nr. 194/14.12.2017 al Direcției Economice vizat de Direcția Administrație Publică, Juridic-Contencios, Achiziții Publice, Contracte;

Luând în considerare raportul Comisiei de specialitate nr.1 „Comisia de buget finanțe, control, administrarea domeniului public și privat, studii, strategii și prognoze a Consiliului Municipiului Ploiești din data de 19.12.2017;

În conformitate cu prevederile art.1, art.2 alin. (1) lit.h), precum și cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; În contormitate cu prevederile art.I si II din Legea nr. 196 din 29 septembrie 2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal;

În conformitate cu prevederile punctelor 94, 95 și 96 din OUG 79/08 noiembrie 2017 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal;

În temeiul prevederilor art.38 alin.(2), art.162, art. 167, art.185 alin.(1) lit.a) și alin.(6), art.266 alin.(5) și alin.(6) din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare;

Potrivit prevederilor art.20 din Legea nr.186/2013 privind constituirea și funcționarea parcurilor industriale coroborate cu prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice nr.2980/2013 privind aprobarea condițiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investițiile realizate în parcurile industriale, cu modificările și completările ulterioare;

În temeiul Legii nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei și de insolvență, cu modificările și completările ulterioare;

Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 și ratificata prin Legea nr. 199/1997;

Având în vedere prevederile art.5 alin.(1) lit.a), art.16 alin.(2), art.20 alin(1) lit.b), art.27 și ale art.30 din Legea privind finanțele publice locale nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare;

În temeiul art.36 alin.(4) lit.c) și art.45 alin.(2) lit.c) din Legea administrației publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

HOTĂRĂȘTE:

Art. 1 — Aprobă nivelul impozitelor și taxelor locale prevăzute pentru anul 2018, conform Anexei nr. 1 — parte integrantă la prezenta hotărâre, după cum urmează: 1 a) impozitul si taxa pe clădiri: Ă – impozitul pe clădiri datorat de persoane fizice — tabelul rl; for. – impozitul și taxa pe clădiri datorate de persoane juridice — tabelele 2, 3; “:; b) impozitul și taxa pe teren: | F – impozitul și taxa pe teren datorate de persoane fizice — tabelelă 5 5,63 – impozitul și taxa pe teren datorate de persoanele juridice — tabelele 7, 8; 94″ c) impozitul pe mijloacele de transport:

• impozitul pe mijloacele de transport datorat de persoanele fizice si juridice — tabelele 10, 11, 12, 13, 131; d) taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizatiilor: tabelele nr. 14 si 15; e) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama și publicitate: – taxa pentru serviciile de reclamă și pubiicitate – taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate- tabelul 16 ; f) impozitul pe spectacole : – tabelul 17; 8) taxe speciale: – taxe pentru prestarea serviciilor în regim de urgentă, în interesul persoanelor fizice si juridice;
• taxa de salubrizare; h) alte taxe locale: – taxe pentru pentru depozitarea de materiale, realizarea unor lucrari, pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comertului in piete, in standuri situate de-a lungul drumurilor publice, in parcari sau in alte locuri anume stabilite prin hotarari ale consiliilor locale, ocuparea terenului cu chioscuri, tonete inchise, suporti pentru obiecte de publicitate si pentru manifestari ocazionale s.a..- tabelul 18; -taxa pentru utilizarea domeniului public in vederea distribuirii de materiale publicitare se datoreaza de catre contribuabilii persoane fizice/juridice, in functie de numarul de zile pentru care se solicita si se aproba ocuparea domeniului public. Taxa pentru utilizarea domeniului public in vederea distribuirii de materiale publicitare datorata de catre persoanele fizice este in suma de 0,5 lei/ zi, iar in cazul persoanelor juridice taxa datorata este in suma de 1 leu/zi. – taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa este in suma de 500 lei;
• taxa de reabilitare termică;
• taxe judiciare de timbru- tabelul nr. 19.

Art. 2 Aprobă stabilirea cotei de impozitare pentru următoarele impozite și taxe:

1. cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe cladirile rezidențiale si clădirile anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la 0,09%. b) cota prevăzută la art. 458 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe cladirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la 0,2%. c). cota prevăzută la art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit/taxa pe cladirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabilește la 0,18%, d) pentru persoanele juridice care dețin în proprietate două sau mai multe clădiri rezidențiale, de la a doua proprietate în sus, se stabilește cota de 0,2% prevăzută art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015. €) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit/taxa pe cladirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabilește la 1,3%. ir f) pentru proprietarul (persoană juridică) al clădirii nerezidenti actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%, 8) cota prevazută la art. 477, alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă si publicitate, se stabilește in cota de 3 % asupra valorii serviciilor de reclama si publicitate, care se regaseste in contract, exclusiv taxa pe valoarea adaugata;
2. cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe cladirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la 2% .

Art.3 Aprobă stabilirea cotelor adiționale prevăzute la art.489 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, după cum urmează : a). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădirile nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor juridice, determinat în condițiile prevăzute la art.2 lit.e), din prezenta hotărâre, se aplică cota adițională de 4% ; b). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe cladirile nerezidentiale ale persoanelor juridice, a cărui valoare impozabilă a clădirii nu a fost actualizată, de către proprietarul clădirii, în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, se aplică cota adițională de 50%, în condițiile art.2 lit.f), din prezenta hotărâre; c). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale ale persoanelor juridice, care dețin în proprietate două sau mai multe clădiri rezidențiale, de la a doua proprietate in sus, se aplică cota adițională de 35%, în condițiile prevăzute la art.2 lit.d). d). Pentru stabilirea taxei pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate, atât pentru afisajul situat în locul in care persoana derulează o activitate economică, cât și în cazul oricărui altui panou, afișaj sau oricărei altei structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate, se aplică cota adițională de 20%.

Art. 4 Aprobă stabilirea impozitului pe cote diferențiate de impozitare pe clădirile rezidențiale, în funcție de numărul acestora, în cazul persoanelor fizice, care dețin cel putin o clădire rezidentiala în afara celei de domiciliu, pe raza municipiului Ploiești, după cum urmează:

• aplicarea cotei de 0,15 % , pentru prima clădire în afara celei de domiciliu;
• aplicarea cotei de 0,2 % pentru a doua clădire și următoarele, în afara celei de la adresa de domiciliu. Nu intră sub incidența prezentei prevederi clădirile dobândite prin moștenire legală.

Potrivit art. 955 din Codul Civil – moștenirea legală se referă la patrimoniul defunctului care se transmite, în măsura în care cel care lasă moștenirea nu a dispus altfel prin testament. Ordinea numerică a proprietăților se determina in functie de anul dobandirii cladirii, indiferent sub ce formă, rezultat din documentele care atesta calitatea de proprietar. În aceste cazuri contribuabilii au obligația de a depune o declarație specială de impunere pentru stabilirea impozitului pe clădiri, la compartimentele de specialitate ale autorităților administrației publice locale în raza cărora își au domiciliul, în termen 3 de 30 zile de la data dobândirii clădirii rezidențiale.

Art.5 Aprobă majorarea cu până la 500% a impozitului pentru clădirile, și/sau terenurile neingrijite, situate în intravilanul municipiului Ploiești. ‘ Criteriile sunt stabilite prin Hotărârea Consiliului Local ar. 439/2017 privipd aprobarea unei noi proceduri de lucru cu stabilirea criteriilor de identificare i încadrare a imobilelor (terenuri/clădiri) neingrijite de pe raza municipiului Ploiesti. /

Art. 6 Bonificatia prevăzută la art.462 alin.(2), art.467 alin:(2), art.472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru plata integrală cu anticipație a impozitelor locale, până la 31 martie de către contribuabili, se stabilește după cum urmează:

• 10% în cazul impozitului pe clădiri;
• 10% în cazul impozitului pe teren;
• 10% în cazul impozitului pe mijloacele de transport. Impozitul anual datorat aceluiași buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până la primul termen de plată.

Art.7(1) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului/taxei pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare nete sunt mai mici sau egale de 650 lei (inclusiv pentru persoanele fară venituri), pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, în suprafață de maxim 500 mp. Contribuabilul datorează impozit pentru diferența dintre suprafața de teren deținută (dacă este mai mare de 500mp) și cei 500 mp scutiți prin prezenta hotărâre. Scutirea se acordă doar pentru cota deținută de contribuabili și cu condiția ca acesta să dețină în proprietate un singur imobil. Scutirea se acorda pe baza unei cereri temeinic justificată, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea institutiei. Locuința deținută la adresa de domiciliu, pentru care se acorda scutire de la plata impozitului pe cladire trebuie sa indeplineasca conditiile privind suprafetele minimale, in functie de numarul de persoane, prevazute de Legea locuintei nr.114/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare:

• suprafata construita a locuintei familiei formate din 1 (una) persoana- 58mp;
• Suprafata construita a locuintei familiei formate din 2 (doua) persoane- 81mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 3 (trei) persoane- 102mp;
• Suprafata construita a locuintei familiei formate din 4 (patru) persoane- 115mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 5 (cinci) persoane- 135mp;
• Suprafata construita a locuintei familiei formate din 6 (sase) persoane- 144mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 7 (sapte) persoane- 166mp;
• Suprafata construita a locuintei familiei formate din 8 (opt) persoane- 171mp. (2) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului/taxei pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor orfane aflate în evidența autorității tutelare, pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (3) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și pe terenul de sub construcția clădirii clasate ca monument istoric, pentru clădirile aflate în proprietatea 4 persoanelor fizice și care, potrivit legii, sunt clasate, ca monumente ist decât cele prevăzute la art.456 alin.(1) lit.x) din Legea nr.227/2015:p fiscal, cu modificările și completările ulterioare. Pi Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificejagfnsoțită 4 doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie EY. uri întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de servii ri sii conducerea instituției. i (4) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozituhrijtaxei pe teren, pentru o singură proprietate (clădire și teren), aflate in proprietatea sau coproprietatea persoanelor care sunt internate și au domiciliul permanent în centrele de îngrijire pe perioadă nedeterminată. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2018, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (5) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire, pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice și care, potrivit legii, sunt clasate ca muzee, altele decât cele prevăzute la art.456 alin.(1) lit.x) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile și completările ulterioare. Scutirea se acordă doar pentru clădirea în care se desfășoară o activitate benefică pentru comunitatea locală, pe baza unei cereri temeinic justificata, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2018, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (6) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare. Scutirea se acordă pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, în suprafață de maxim 500 mp. Contribuabilul datorează impozit pentru diferența dintre suprafața de teren deținută (dacă este mai mare de 500mp) și cei 500 mp scutiți prin prezenta hotărâre. Pentru contribuabilii care nu au depuse documentele care să ateste această calitate la organul fiscal, scutirea se acorda pe baza unei cereri temeinic justificată, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2018, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea institutiei. (7) Aprobă scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădire și a impozitului/taxei pe teren pentru clădirile și terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale, de organizații nonprofit folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2018, a unui referat întocmit de inspector, verificat de șeful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (8) Aprobă facilitati fiscale pentru persoanele fizice care se încadrează in următoarele situații: – Au calitatea de mostenitori și nu au depus actul de deces al persoanelor de la care au moștenit, precum și certificatul de moștenitor in vederea stabilirii impozitelor sau taxelor locale datorate și care au achitat impozitele pe rolul fiscal al decedatilor. Facilitatea fiscala constă în faptul că se consideră plăți efectuate la acel rol și plățile efectuate de moștenitori, pana la data depunerii 5 certificatului de mostenitor;
• Contribuabilii care au dobândit cu abitatie viageră, bunuri impozabile; nedeclarate la organul fiscal și care au achitat impozitele pesrolul fiscal al, vânzătorului. Facilitatea fiscala constă in faptul că se consideră! lati efectuate } la acel rol și plățile efectuate de cumpărători, pana la data depui ant Stingerea obligatiilor de plată datorate de moștenitor/cumpăratăr. Se realizează cu data platii obligatiei la rolul fiscal al defunctului/vânzătorului. Facilitatéafiseala se acorda la cererea contribuabilului, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea institutiei. Procedura de acordare a facilităților prevăzute la acest articol este prevăzută în Anexa nr. 2!.

Art. 8 Aprobă procedura privind acordarea de facilitati fiscale agentilor economici care isi desfasoara activitatea in parcul industrial, in conditiile Ordinului Ministrului Dezvoltarii Regionale si Administratiei Publice nr.2980/2013 privind aprobarea conditiilor de acordare a masurilor de sprijin pentru investitiile realizate in parcurile industriale, cu modificările și completările ulterioare – Anexa n. 22.

Art. 9 Aprobă procedura privind acordarea eșalonării la plată a sumelor rezultate în urma unor acțiuni de inspecție fiscală efectuate de către Serviciul Public Finanțe Locale Ploiești- Anexa nr.2.

Art. 10 Aprobă procedura de calcul a taxelor pentru depozitarea de materiale, pentru depozitarea de materiale, realizarea unor lucrari, pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comertului in piete, in standuri situate de-a lungul drumurilor publice, in parcari sau in alte locuri anume stabilite prin hotarari ale consiliilor locale, ocuparea terenului cu chioscuri, tonete inchise, suporti pentru obiecte de publicitate si pentru manifestari ocazionale s.a… prevazută în capitolul ALTE TAXE din Anexa nr. 1,

Art. 11 Aproba procedura de incadrare a contribuabililor in categoriile mari, mijlocii și mici, precum și criteriile de selectare a contribuabililor ce vor fi supuși inspecției fiscale în anul 2018 — prevăzută în Anexa nr.3

Art. 12(1) Aprobă stabilirea modalității de comunicare pentru deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii, dupa cum urmează:

• Pentru persoanele fizice, deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii vor fi afișate pe site-ul www.spfl.ro;
• În cazul persoanelor juridice, vor fi afișate pe site-ul www.spfl.ro, doar deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii al căror cuantum nu depășește suma de 100 lei. Celelalte decizii pentru sume mai mari de 100 lei vor fi comunicate în conformitate cu prevederile legale. (2) Trimestrial, în vederea recuperării obligațiilor fiscale neachitate, va fi afișată pe site-ul Serviciului Public Finanțe Locale Ploiești, lista debitorilor somati, care înregistrează obligații fiscale restante : – în cazul persoanelor fizice, pentru sume mai mari de 1000 lei;
• în cazul persoanelor juridice, pentru sume mai mari de 10000 lei. (3) Aprobă ca pentru obligațiile fiscale curente și/sau restante neachitate la termenele scadente, executarea silită la rolurile active va fi demarată prin emiterea somatiilor și a titlurilor executorii, după cum urmeaza : – In cazul persoanelor fizice —pentru obligații de plată mai mari de 100 lei, inclusiv;
• In cazul persoanelor juridice —pentru obligații de plată mai mari de 300 lei, 6 inclusiv.

Art.13 Stabilește la 40 lei plafonul creanțelor fiscale restante, a rolurilor nominale unice inactive, la data de 31.12.2017 si neachit aplicării prezentei hotărâri, creanțe care vor fi anulate. legi Prin rol inactiv se înțelege acel rol pentru care nu mai există bufă pentru care nu se mai calculează impozite și taxe în anul curent.

Art.14

1. Aprobă modelul de cerere — declarație pentru scutiri dé*impozite și taxe conform Anexei nr. 4.
2. Aprobă modelul de declarație pentru stabilirea impozitului pe clădiri în cazul persoanelor fizice care dețin în proprietate mai multe clădiri cu destinație rezidențială pe raza municipiului Ploiești, în afara celei de domiciliu, conform Anexei nr.5.

Art.15

1. Aprobă achitarea unei singure taxe speciale pentru eliberarea în regim de urgență a Certificatului de atestare fiscală, pentru bunurile mobile și imobile aflate în coproprietate.
2. Aprobă achitarea unei singure taxe speciale pentru lucrările privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, efectuate în regim de urgență, în cazul bunurilor mobile și imobile aflate în coproprietate.

Art.16 Aprobă limitele minime și maxime ale amenzilor în cazul persoanelor fizice și juridice, după cum urmează : Limitele minime și maxime ale amenzilor în cazul persoanelor fizice

Art. 493 | Contraventia prevăzută la alin. (2) lit. a) se sancționează cu amendă de la 70, alin. (3) | lei la 279 lei, iar cele de la lit. b) cu amendă de la 279 de lei la 696 de lei

Art. 493 | Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea. alin. (4) | evidența și gestionarea, după caz, a abonamentelor și a biletelor de intrare | spectacole constituie contraventie și se sancționează cu amendă de la 325 da lei la 1.578 lei. – Contraventia prevazută la alin. (2) lit. a) se sanctionează cu endă de la 280 lei la 1.116 lei, iar cele de la lit. b) cu amenda de la

Art. 493 alin. |1.116 lei la 2.784 lei. 6) Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, vânzarea, vidența și gestionarea, după caz, a abonamentelor și a biletelor de intrare la spectacole constituie contraventie și se sancționează cu amendă de la 1.300 lei la 6.312 lei Contravențiilor prevăzute în prezentul articol li se aplică dispozițiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 48 de ore de la data încheierii procesului-verbal ori, după caz, de la data comunicării acestuia, a jumătate din minimul amenzii.

Art.17 Prezenta hotărâre intră în vigoare de la 01.01.2018, dată de la care își încetează aplicabilitatea Hotărârea Consiliului Local nr. 429/2016 privind impozitele și taxele locale pentru anul 2017, completată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 239/2017.

Art.18 Serviciul Public Finanțe Locale Ploiești și celelalte instituții cu atribuții în aplicarea hotărârii vor duce la îndeplinire prevederile prezentei.

Art.19 Direcția Administrație Publică, Juridic-Contencios, Achiziții Publice, Contracte va aduce la cunoștința celor interesați prevederile prezentei hotărâri.

Dată în Ploiești, astăzi, 20 decembrie 2017