HCL 429/2016

JUDEȚUL PRAHOVA

CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI PLOIEȘTI

HOTĂRÂREA NR. 429

privind stabilirea impozitelor și taxelor locale pe

Consiliul Local al Municipiului Ploiești

Văzând Expunerea de motive a Primarului Municipii Florin Dobre și Raportul de specialitate al Serviciului Publi prin care se propune stabilirea impozitelor și taxelor locale „-.. mony

Luând în considerare raportul Comisiei de specialitate nr.1”Comisia de buget finanțe, control, administrarea domeniului public și privat, studii, strategii și prognoze a Consiliului Municipiului Ploiești din data de 20.12.2016;

În conformitate cu prevederile art.1, art.2 alin. (2) lit.h), precum și cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare;

În temeiul prevederilor art.38 alin.(2), art.162, art.185 alin.(1) lit.a) și alin.(6), art.266 alin.(5) și alin.(6) din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare;

Potrivit prevederilor art. 20 din Legea nr. 186/2013 privind constituirea și funcționarea parcurilor industriale coroborate cu prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condițiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investițiile realizate în parcurile industriale, cu modificările și completările ulterioare;

În temeiul Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei și de insolvență, cu modificările și completările ulterioare;

Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 gi ratificata prin Legea nr. 199/1997;

Având în vedere prevederile art. 5 alin. (1) lit. a), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27 și ale art. 30 din Legea privind finanțele publice locale nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare;

În temeiul art. 27, art. 36 alin. (4) lit. c) și art. 45 alin. (2) lit. c) din Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare;

HOTĂRĂȘTE:

Art. 1 — Aprobă nivelul impozitelor si taxelor locale prevăzute pentru anul 2017, conform Anexei nr. 1 — parte integrantă la prezenta hotărâre, după cum urmează: a) impozitul si taxa pe clădiri:

• impozitul. pe clădiri datorat de persoane fizice — tabelul nr.1;
• impozitul și taxa pe clădiri datorate de persoane juridice — tabelele 2, 3; b) impozitul și taxa pe teren: – impozitul și taxa pe teren datorate de persoane fizice — tabelele 4, 5, 6;
• impozitul și taxa pe teren datorate de persoanele juridice — tabelele 7, 8, 9; 1 c) impozitul pe mijloacele de transport: a – impozitul pe mijloacele de transport datorat de persoanele ff eal – tabelele 10, 11, 12, 13, 13} a d) taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizați 14 si 15; Va €) taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama și publicitate. – taxa pentru serviciile de reclamă și publicitate – taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate — tabelul 16; f) impozitul pe spectacole: tabelul 17; g) taxe speciale: – taxe pentru prestarea serviciilor în regim de urgentă, în interesul persoanelor fizice si juridice; h) alte taxe locale: – taxe pentru depozitarea de materiale, realizarea unor lucrari, pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comertului in piete, in targuri, în oboare, în standuri situate de-a lungul drumurilor publice, in parcari sau in alte locuri anume stabilite prin hotarari ale consiliilor locale, ocuparea terenului cu chioscuri, tonete inchise, suporti pentru obiecte de publicitate si pentru manifestari ocazionale s.a. tabelul 18; -taxa pentru utilizarea domeniului public in vederea distribuirii de materiale publicitare se datoreaza de catre contribuabilii persoane fizice/juridice, in functie de numarul de zile pentru care se solicita si se aproba ocuparea domeniului public. Taxa pentru utilizarea domeniului public in vederea distribuirii de materiale publicitare datorata de catre persoanele fizice este in suma de 0,5 lei/ zi, iar in cazul persoanelor juridice taxa datorata este in suma de 1 leu/zi. – taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa este in suma de 500 lei;
• taxa de reabilitare termică;
• taxe judiciare si extrajudiciare de timbru- tabelul nr. 19 si tabelul nr.20.

Art. 2. Aprobă stabilirea cotei de impozitare pentru următoarele impozite și taxe: a) cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe cladirile rezidențiale și clădirile anexă aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la 0,09%. b) cota prevăzută la art. 458 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit pe cladirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, se stabilește la 0,2%. c). cota prevăzută la art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit/taxa pe cladirile rezidențiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabilește la 0,18%. d) pentru persoanele juridice care dețin în proprietate două sau mai multe clădiri rezidențiale, de la a doua proprietate în sus, se stabilește cota de 0,2% prevăzută art. 460 alin.(1) din Legea nr. 227/2015. e) cota prevăzută la art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, reprezentând impozit/taxa pe cladirile nerezidentiale aflate în proprietatea persoanelor juridice, se stabilește la 1,3%. £) pentru proprietarul (persoană juridică) al clădirii nerezidentiale, care nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. 2 g) cota prevazută la art. 477, alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, referitoare la taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă si publicitate, se stabilește in cota de 3 % asupra valorii serviciilor de reclama si publicitate, care se regaseste în contract, exclusiv taxa pe valoarea adaugata;

Art.3. Aprobă stabilirea cotelor adiționale prevăzute la di Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, după cum urmează : i a). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădirile nerezi proprietatea persoanelor juridice, determinat în condițiile prevăzute | prezenta hotărâre, se aplică cota adițională de 4% ; b). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădirile nerezidenfiale ale persoanelor juridice, a cărui valoare impozabilă a clădirii nu a fost actualizată, de către proprietarul clădirii, în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, se aplică cota adițională de 50%, în condițiile art.2 lit.f), din prezenta hotărâre; c). Pentru stabilirea impozitului/taxei pe clădirile rezidențiale ale persoanelor juridice, care dețin în proprietate două sau mai multe clădiri rezidențiale, de la a doua proprietate în sus, se aplică cota adițională de 35%, în condițiile prevăzute la art.2 lit.d). d). Pentru stabilirea taxei pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate, atât pentru afișajul situat în locul în care persoana derulează o activitate economică, cât și în cazul oricărui altui panou, afișaj sau oricărei altei structuri de afișaj pentru reclamă și publicitate, se aplică cota adițională de 20%.

Art. 4. Aprobă stabilirea impozitului pe cote diferențiate de impozitare pe clădirile rezidențiale, în funcție de numărul acestora, în cazul persoanelor fizice, care dețin cel putin o clădire rezidentiala în afara celei de domiciliu, pe raza municipiului Ploiești, după cum urmează:

• aplicarea cotei de 0,15 % , pentru prima clădire în afara celei de domiciliu;
• aplicarea cotei de 0,2 % pentru a doua clădire și următoarele, în afara celei de la adresa de domiciliu. Nu intră sub incidența prezentei prevederi clădirile dobândite prin moștenire. Ordinea numerică a proprietăților se determina in functie de anul dobandirii cladirii, indiferent sub ce formă, rezultat din documentele care atesta calitatea de proprietar. În aceste cazuri contribuabilii au obligația de a depune o declarație specială de impunere pentru stabilirea impozitului pe clădiri, la compartimentele de specialitate ale autorităților administrației publice locale in raza cărora isi au domiciliul, în termen de 30 zile de la data dobândirii clădirii rezidențiale.

Art.5. Aprobă majorarea cu 500% a impozitului pentru clădirile și/sau terenurile neîngrijite, situate în intravilanul municipiului Ploiești. Criteriile de încadrare sunt stabilite prin HCL 445/2015 privind aprobarea unei proceduri de lucru cu stabilirea criteriilor de identificare si încadrare a imobilelor (terenuri/elădiri) neingrijite de pe raza municipiului Ploiesti.

Art. 6. Bonificatia prevăzută la art.462 alin.(2), art.467 alin.(2), art.472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru plata integrală cu anticipatie a impozitelor locale, până la 31 martie de către contribuabili, se stabilește după cum 3 urmează:

• 10% în cazul impozitului pe clădiri;
• 10% în cazul impozitului pe teren;
• 10% în cazul impozitului pe mijloacele de transport. Impozitul anual datorat aceluiași buget local de către contri fizice sau juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plătește integral până lă%pfii de plată. i.

Art.7.(1). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului/taxei pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare nete sunt mai mici sau egale de 650 lei (inclusiv pentru persoanele fară venituri), pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, în suprafață de maxim 500 mp. Contribuabilul datorează impozit pentru diferența dintre suprafața de teren deținută (dacă este mai mare de 500mp) și cei 500 mp scutiți prin prezenta hotărâre. Scutirea se acordă doar pentru cota deținută de contribuabili și cu condiția ca acesta să dețină în proprietate un singur imobil. Scutirea se acorda pe baza unei cereri temeinic justificată, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea institutiei. Locuinta deținută la adresa de domiciliu, pentru care se acorda scutire de la plata impozitului pe cladire trebuie sa indeplineasca conditiile privind suprafetele minimale, in functie de numarul de persoane, prevazute de Legea locuintei nr.114/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare:

• suprafata construita a locuintei familiei formate din 1 (una) persoana- 58mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 2 (doua) persoane- 81mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 3 (trei) persoane- 102mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 4 (patru) persoane- 115mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 5 (cinci) persoane- 135mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 6 (sase) persoane- 144mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 7 (sapte) persoane- 166mp;
• suprafata construita a locuintei familiei formate din 8 (opt) persoane- 171mp. (2). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului/taxei pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor orfane aflate în evidența autorității tutelare, pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (3). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și pe terenul de sub construcția clădirii clasate ca monument istoric, pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor fizice și care, potrivit legii, sunt clasate, ca monumente istorice. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (4). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului/taxei pe teren, pentru o singură proprietate (clădire si teren), aflate in proprietatea sau coproprietatea persoanelor care sunt internate și au domiciliul permanent îngrijire pe perioadă nedeterminată. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justifi doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 marti întocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de se; conducerea instituției. (5). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire, pentru clădirile aflate în proprietatea persoanelor juridice și care, potrivit legii, sunt clasate ca muzee. Scutirea se acordă doar pentru clădirea în care se desfășoară o activitate benefică pentru comunitatea locală, pe baza unei cereri temeinic justificata, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. (6). Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire și a impozitului pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) și art, 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare. Scutirea se acordă pentru clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, în suprafață de maxim 500 mp. Contribuabilul datorează impozit pentru diferența dintre suprafața de teren deținută (dacă este mai mare de 500mp) și cei 500 mp scutiți prin prezenta hotărâre. Pentru coniribuabilii care nu au depuse documentele care să ateste această calitate la organul fiscal, scutirea se acorda pe baza unei cereri temeinic justificată, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, pe baza unui referat intocmit de inspectorul de sector, verificat de seful de serviciu si aprobat de conducerea institutiei. (D. Aprobă scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădire și a impozitului/taxei pe teren pentru clădirile și terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale, de organizații nonprofit folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2017, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu si aprobat de conducerea instituției. Procedura de acordare a facilităților prevăzute la acest articol este prevăzută în Anexa nr. 2!.

Art.8. Aprobă procedura privind acordarea de facilitati fiscale agentilor economici care isi desfasoara activitatea in parcul industrial, in conditiile Ordinului Ministrului Dezvoltarii Regionale si Administratiei Publice nr.2980/2013 privind aprobarea conditiilor de acordare a masurilor de sprijin pentru investitiile realizate in parcurile industriale, cu modificările și completările ulterioare – Anexa nr.2?.

Art.9. Aprobă procedura privind acordarea eșalonării la plată a sumelor rezultate în urma unor acțiuni de inspecție fiscală efectuate de către Serviciul Public 5 Finanțe Locale Ploiesti- Anexa nr.22.

Art. 10. Aprobă procedura de calcul a taxelor pentru dep realizarea unor lucrari, pentru desfacerea de produse ce fac 6 bigct piete, in targuri, in oboare, in standuri situate de-a lungul drum ler sau in alte locuri anume stabilite prin hotarari ale consiliilor loca Side cu chioscuri, tonete inchise, suporti pentru obiecte de publicitate SicBntnr 1 i ocazionale s.a.- prevazută în capitolul ALTE TAXE din Anexa nr. | S%-

Art.11. Aprobă stabilirea drept criteriu de încadrare în categoria „marilor contribuabili” respectiv a „contribuabililor mijlocii” – impozitul mediu anual datorat bugetului local al municipiului Ploiești, calculat ca medie a tuturor impozitelor si taxelor datorate la deschiderea fiecărui an fiscal din perioada de prescriere a creanțelor fiscale. Astfel contribuabili care în ultimi 5 ani, au datorat un impozit mediu anual mai mare sau egală cu suma de 300.000 Ici vor fi încadrați în categoria ,, mari contribuabili” iar contribuabili care în ultimi 5 ani, au datorat impozit mediu anual cuprins între 50.000 lei și 299.999 lei vor fi încadrați în categoria „contribuabili mijlocii”. Încadrarea contribuabililor aflați, la data de 30.09.201 6, în evidențele fiscale ale Serviciului Public Finanțe Locale în categoria „marilor contribuabili” respectiv a „contribuabililor mijlocii” în urma aplicării criteriului menționat anterior este redată în Anexa nr. 3,

Art.12. Stabiliește ca la persoanele juridice care nu dețin în proprietate bunuri imobile impozabile declarate pe raza municipiului Ploiești și pentru care s-a dispus deschiderea procedurii de insolvență, să nu se efectueze inspecția fiscală.

Art.13. (1). Aprobă stabilirea modalității de comunicare pentru deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii, dupa cum urmeaza:

• Pentru persoanele fizice, deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii vor fi afișate pe site-ul www.spil.ro;
• in cazul persoanelor juridice, vor fi afișate pe site-ul www.spfl.ro, doar deciziile referitoare la obligațiile de plată accesorii al căror cuantum nu depășește suma de 100 lei. Celelalte decizii pentru sume mai mari de 100 lei vor fi comunicate în conformitate cu prevederile legale. (2). Trimestrial, în vederea recuperării obligațiilor fiscale neachitate, va fi afișată pe site-ul Serviciului Public Finanțe Locale Ploiești, lista debitorilor somati, care înregistrează obligații fiscale restante : – în cazul persoanelor fizice, pentru sume mai mari de 1000 lei;
• în cazul persoanelor juridice, pentru sume mai mari de 10000 lei.

Art.14. Stabilește la 40 lei plafonul creanțelor fiscale restante aflate in soldul rolurilor nominale unice inactive, la data de 31.12.2016 și neachitate până la data aplicării prezentei hotărâri, creanțe care vor fi anulate. Prin rol inactiv se înțelege acel rol pentru care nu mai există bunuri urmăribile si peniru care nu se mai calculează impozite și taxe în anul curent. 6