HCL 640/2024

privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025

Consiliul Local al Municipiului Ploieşti:

Văzând Referatul de aprobare nr. 615/08.11.2024 al Primarului Municipiului Ploieşti – domnul Mihai Laurențiu Polițeanu şi Raportul de specialitate al Serviciului Public Finanţe Locale Ploieşti nr. 11547/05.11.2024 prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025;

Având în vedere Raportul de specialitate nr. 432/19.12.2024 al Direcției Economice, Raportul de specialitate nr. 308296/11.11.2024 al Direcției Generale de Dezvoltare Urbană, Raportul de specialitate nr. 410/18.11.2024 al Direcției Gestiune Patrimoniu și Raportul de specialitate nr. 1647/13.11.2024 al Direcției Administrație Publică, Juridic-Contencios, Achiziții Publice, Contracte;

Luând în considerare avizul Comisiei de specialitate nr. 1 – Comisia de buget finanţe, control, administrarea domeniului public şi privat, studii, strategii şi prognoze a Consiliului Municipiului Ploieşti, din data de 23.12.2024;

Ținând cont de adresa Direcției Comunicare, Relații Publice și Situații de Urgență nr. 3946/20.12.2024;

Având în vedere prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 59/2024 privind indexarea impozitelor și taxelor locale pentru anul 2025;

Având în vedere prevederile Hotărârii Consiliului Local nr. 36/2024 privind aprobarea unor măsuri în vederea acordării de facilități fiscale pentru investițiile realizate de societățile comerciale care își desfășoară activitatea în parcurile industriale din municipiul Ploiești, modificată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 40/2024;

În conformitate cu prevederile art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;

În temeiul prevederilor art. 38 alin. (2), art. 162, art. 167, art. 185 alin. (1) lit.a)-b) și alin. (6), art. 266 alin. (5) şi alin. (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare;

Potrivit prevederilor art. 20 din Legea nr. 186/2013 privind constituirea şi funcţionarea parcurilor industriale, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile Ordinului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condiţiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investiţiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare și a Regulamentul (UE) 2023/2.831 al Comisiei din 13 decembrie 2023 privind aplicarea articolelor 107 şi 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, denumit în continuare Regulament;

În temeiul Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, cu modificările şi completările ulterioare; 1

Luând în considerare prevederile art. 9 pct. 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997;

Având în vedere prevederile art. 5 alin. (1) lit. a), art. 16 alin. (2), art. 20 alin.(1) lit. b), art. 27 şi ale art. 30 din Legea privind finanţele publice locale nr.273/2006, cu modificările şi completările ulterioare;

Potrivit dispoziţiilor art. 129 alin. (4) lit. c), art. 139 alin. (3) lit. c) și art. 196 alin.(1) lit. a) din Ordonanța de Urgență a Guvernului privind Codul Administrativ nr.57/2019, cu modificările şi completările ulterioare;

HOTĂRĂŞTE:

Art. 1 Aprobă impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, după cum urmează: a) Impozitul și taxa pe clădiri prevăzute la Anexa nr.1 – parte integrantă la prezenta hotărâre; b) Impozitul şi taxa pe teren prevăzute la Anexa nr.2 – parte integrantă la prezenta hotărâre; c) Impozitul pe mijloacele de transport prevăzute la Anexa nr.3 – parte integrantă la prezenta hotărâre; d) Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizatiilor prevăzute la Anexa nr.4 – parte integrantă la prezenta hotărâre; e) Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate prevăzute la Anexa nr.5 – parte integrantă la prezenta hotărâre; f) Impozitul pe spectacole prevăzute la Anexa nr.6 – parte integrantă la prezenta hotărâre; g) Taxe speciale prevăzute la Anexa nr.7 – parte integrantă la prezenta hotărâre :

  • taxe pentru prestarea serviciilor în regim de urgență, în interesul persoanelor fizice si juridice;
  • taxa de salubrizare; h) Alte taxe locale prevăzute la Anexa nr.8 – parte integrantă la prezenta hotărâre : – taxe pentru depozitarea de materiale, realizarea unor lucrări, pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comerțului în piețe, în standuri situate de-a lungul drumurilor publice, în parcări sau în alte locuri anume stabilite prin hotărâri ale consiliilor locale, ocuparea terenului cu chioșcuri, tonete închise, suporti pentru obiecte de publicitate și pentru evenimente ocazionale s.a.; -taxa pentru utilizarea domeniului public în vederea distribuirii de materiale publicitare și promoționale se datorează de către contribuabilii persoane fizice/juridice, în funcție de numărul de zile pentru care se solicită și se aprobă ocuparea domeniului public. Taxa pentru utilizarea domeniului public în vederea distribuirii de materiale publicitare datorată de către persoanele fizice este în sumă de 0,74 lei/ zi, iar în cazul persoanelor juridice taxa datorată este în sumă de 1,51 lei/zi. – taxa pentru îndeplinirea procedurii de divorț pe cale administrativă este în sumă de 745 lei;
  • taxa de reabilitare termică;
  • taxe judiciare de timbru. 2.

Art. 2 Aprobă majorarea cu până la 500% a impozitului pentru clădirile şi/sau terenurile neîngrijite, situate în intravilanul municipiului Ploieşti. Criteriile sunt stabilite prin Hotărârea Consiliului Local nr. 439/2017 privind aprobarea unei noi proceduri de lucru cu stabilirea criteriilor de identificare și încadrare a imobilelor (terenuri/clădiri) neîngrijite de pe raza municipiului Ploiesti.

Art. 3 Bonificaţia prevăzută la art. 462 alin. (2) și alin.(41 ), art. 467 alin. (2) și alin.(41), art. 472 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru plata cu anticipaţie pentru întregul an a impozitelor/ taxelor locale, până la 31 martie de către contribuabili, se stabileşte după cum urmează:

  • 10 % în cazul impozitului/taxei pe clădiri;
  • 10 % în cazul impozitului /taxei pe teren;
  • 10 % în cazul impozitului pe mijloacele de transport. Impozitul anual datorat aceluiaşi buget local de către contribuabili, persoane fizice sau juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul termen de plată.

Art. 4(1) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire şi a impozitului/taxei pe teren, aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor orfane aflate în evidenţa autorităţii tutelare, pentru clădirea folosită ca domiciliu şi terenul aferent acesteia. Scutirea se acordă cu condiția ca proprietarul să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2025, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituţiei. (2) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire şi a impozitului/taxei pe teren, pentru o singură proprietate (clădire și teren), aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor care sunt internate și au domiciliul permanent în centrele de îngrijire pe perioadă nedeterminată. Scutirea se acordă cu condiția ca proprietarul să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2025, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituţiei. (3) a) Aprobă scutirea de la plata impozitului pe clădire şi a impozitului pe teren aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare. Scutirea se acordă pentru clădirea folosită ca domiciliu şi terenul aferent acesteia, în suprafaţă de maxim 500 mp și cu condiția ca proprietarul să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. Contribuabilul datorează impozit pentru diferenţa dintre suprafaţa de teren deţinută (dacă este mai mare de 500 mp) şi cei 500 mp scutiţi prin prezenta hotărâre. b) Aprobă scutirea de la plata impozitului datorat pentru mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare. Scutirea va fi acordată pentru un singur mijloc de transport, la alegerea 3 contribuabilului și cu condiția ca proprietarul să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. Pentru contribuabilii care nu au depuse documentele care să ateste această calitate la organul fiscal, scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2025, pe baza unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituției. (4) Aprobă facilități fiscale pentru persoanele fizice care se încadrează în următoarele situații:

  • Au calitatea de moștenitori și nu au depus actul de deces al persoanelor de la care au moștenit, precum și certificatul de moștenitor în vederea stabilirii impozitelor sau taxelor locale datorate și care au achitat impozitele pe rolul fiscal al decedaților. Facilitatea fiscală constă în faptul că se consideră plăți efectuate la acel rol și plățile efectuate de moștenitori, până la data depunerii certificatului de moștenitor;
  • Contribuabilii care au dobândit cu abitație viageră, bunuri impozabile, nedeclarate la organul fiscal și care au achitat impozitele pe rolul fiscal al vânzătorului. Facilitatea fiscală constă în faptul că se consideră plăți efectuate la acel rol și plățile efectuate de cumpărători, până la data depunerii actului. Stingerea obligațiilor de plată datorate de moștenitor/cumpărator se realizează cu data plății obligației la rolul fiscal al defunctului/vânzătorului. Facilitatea fiscală se acordă la cererea contribuabilului, pe baza unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituției. (5) Aprobă scutirea de la plata majorărilor de întârzire aferente obligației principale reprezentând impozitul pe clădirile deținute de persoanele fizice, sume rezultate în urma recalculării impozitului, prin încadrarea acestora la clădiri cu toate instalațiile (lumină, apă, gaze, canalizare). Scutirea se acordă pentru recalculările efectuate după 01 ianuarie 2025, iar contribuabilul va beneficia de facilitate fiscală la plata majorărilor de întârziere aferente obligațiilor fiscale principale, cu condiția ca acesta să achite debitul principal restant și să nu înregistreze alte obligații restante la bugetul local. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2025, a unui referat întocmit de inspectorul de sector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituţiei. (6) Aprobă reducerea cu 10 % a impozitului pentru clădirea cu destinație de locuință și utilizată exclusiv ca locuință și a impozitului pe teren pentru persoanele fizice care au în proprietate o clădire și /sau un teren situate în România şi care fac dovada a cel puţin trei donări de sânge în cursul unui an calendaristic, realizate în conformitate cu prevederile art. 16 din Legea nr. 282/2005 privind organizarea activităţii de transfuzie sanguină, donarea de sânge şi componente sanguine de origine umană, precum şi asigurarea calităţii şi securităţii sanitare, în vederea utilizării lor terapeutice, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Reducerea se acordă pentru o singură clădire cu destinație de locuință și utilizată exclusiv ca locuință și pentru un singur teren, pe cota deținută de persoana care atestă calitatea de donator. Reducerea de la plata impozitului se aplică începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care persoana depune documentele justificative. 4 Pentru a beneficia de reducere pentru întregul an 2025, contribuabilii trebuie să depună cerere însoţită de documente justificative, până la data de 31 martie 2025. Reducerea se acordă cu condiția ca proprietarul să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. (7) Aprobă scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădire și a impozitului/taxei pe teren pentru clădirile și terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale, de organizații nonprofit folosite exclusiv pentru activitățile fără scop lucrativ. Scutirea se acordă cu condiția ca entitatea să nu înregistreze obligații restante la bugetul local. Scutirea se acordă pe baza unei cereri temeinic justificată, însoțită de acte doveditoare, depusă de contribuabil până la data de 31 martie 2025, a unui referat întocmit de inspector, verificat de șeful de serviciu și aprobat de conducerea instituţiei. Procedura de acordare a facilităţilor prevăzute la acest articol este prevăzută în Anexa nr. 9– parte integrantă la prezenta hotărâre.

Art. 5 Aprobă procedura privind acordarea de facilități fiscale agenților economici care își desfășoară activitatea în parcul industrial, în condițiile Ordinului Ministrului Dezvoltării Regionale și Administrației Publice nr. 2980/2013 privind aprobarea condițiilor de acordare a măsurilor de sprijin pentru investițiile realizate în parcurile industriale, cu modificările şi completările ulterioare – Anexa nr.10 – parte integrantă la prezenta hotărâre.

Art. 6 Aprobă procedura privind acordarea eșalonării la plată a sumelor rezultate în urma unor acțiuni de inspecție fiscală efectuate de către Serviciul Public Finanțe Locale Ploiești – Anexa nr.11– parte integrantă la prezenta hotărâre .

Art. 7 Aprobă procedura de calcul a taxelor pentru depozitarea de materiale, realizarea unor lucrări, pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comerțului în piețe, în standuri situate de-a lungul drumurilor publice, în parcări sau în alte locuri anume stabilite prin hotărâri ale consiliilor locale, ocuparea terenului cu chioscuri, tonete închise, suporti pentru obiecte de publicitate și pentru manifestări ocazionale s.a..- prevăzută în capitolul ALTE TAXE din Anexa nr. 8.

Art. 8 Aprobă procedura de încadrare a contribuabililor în categoriile mari, mijlocii și mici, precum și criteriile de selectare a contribuabililor ce vor fi supuși inspecției fiscale în anul 2025 – prevăzută în Anexa nr.12 – parte integrantă la prezenta hotărâre.

Art. 9(1) Aprobă stabilirea modalităţii de comunicare pentru deciziile referitoare la obligaţiile de plată accesorii, după cum urmează:

  • Pentru persoanele fizice, deciziile referitoare la obligaţiile de plată accesorii vor fi afişate pe site-ul www.spfl.ro, cu excepția celor emise în urma reclacularii;
  • În cazul persoanelor juridice, vor fi afişate pe site-ul www.spfl.ro, doar deciziile referitoare la obligaţiile de plată accesorii al căror cuantum nu depăşeşte suma de 100 lei. Celelalte decizii pentru sume mai mari de 100 lei vor fi comunicate în conformitate cu prevederile legale. 5 (2) Trimestrial, în vederea recuperării obligaţiilor fiscale neachitate, va fi afişată pe site-ul Serviciului Public Finanţe Locale Ploieşti, lista debitorilor somaţi, care înregistrează obligaţii fiscale restante: – în cazul persoanelor fizice, pentru sume mai mari de 1000 lei;
  • în cazul persoanelor juridice, pentru sume mai mari de 10000 lei. (3) Aprobă ca pentru obligațiile fiscale curente și/sau restante neachitate la termenele scadente, executarea silită la rolurile active va fi demarată prin emiterea somațiilor și a titlurilor executorii, după cum urmează : – În cazul persoanelor fizice – pentru obligații de plată mai mari de 100 lei, inclusiv;
  • În cazul persoanelor juridice – pentru obligații de plată mai mari de 300 lei, inclusiv. (4) Aprobă comunicarea actelor administrativ fiscale emise de Serviciul Public Finanțe Locale Ploiești în formă electronică, către contribuabilii care solicită acest lucru, iar în cazul recalculării impozitelor și taxelor locale comunicarea acestora se va face în conformitate cu prevederile legale.

Art. 10 Stabileşte la 40 lei plafonul creanţelor fiscale restante aflate în soldul rolurilor nominale unice inactive, la data de 31.12.2024 şi neachitate până la data aplicării prezentei hotărâri, creanţe care vor fi anulate. Prin rol inactiv se înţelege acel rol pentru care nu mai există bunuri urmăribile şi pentru care nu se mai calculează impozite şi taxe în anul curent.

Art. 11

  1. Aprobă modelul de cerere – declaraţie pentru scutiri de impozite și taxe conform Anexei nr.13 – parte integrantă la prezenta hotărâre.
  2. Aprobă modelul de declaraţie pentru stabilirea impozitului pe clădiri în cazul persoanelor fizice care deţin în proprietate mai multe clădiri cu destinație rezidențială pe raza municipiului Ploiești, în afara celei de domiciliu, conform Anexei nr. 14 – parte integrantă la prezenta hotărâre.
  3. Aprobă modelul de declaraţie privind taxa pentru utilizarea domeniului public în vederea distribuirii de materiale publicitare și promoționale, conform Anexei nr. 15 – parte integrantă la prezenta hotărâre.

Art. 12

  1. Aprobă achitarea unei singure taxe speciale pentru eliberarea în regim de urgenţă a Certificatului de atestare fiscală, pentru bunurile mobile și imobile aflate în coproprietate.
  2. Aprobă achitarea unei singure taxe speciale pentru lucrările privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, efectuate în regim de urgență, în cazul bunurilor mobile și imobile aflate în coproprietate.

Art. 13 Aprobă limitele minime şi maxime ale amenzilor în cazul persoanelor fizice şi juridice, după cum urmează: Limitele minime şi maxime ale amenzilor în cazul persoanelor fizice

Art. 493 alin. Contravenţia prevăzută la alin. (2) lit. a) se sancţionează cu (3) amendă de la 104 lei la 416 lei, iar cele de la lit. b) cu amendă de la 416 de lei la 1.037 lei. 6

Art. 493 alin. Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, (4), (4 1 ) vânzarea, evidenţa şi gestionarea, după caz, a abonamentelor şi a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 484 de lei la 2.353 lei. Limitele minime şi maxime ale amenzilor în cazul persoanelor juridice – Contraventia prevazută la alin. (2) lit. a) se sanctionează cu a mendă de la 416 lei la 1.664 lei, iar cele de la lit. b) cu amenda

Art. 493 alin. de la 1.664 lei la 4.148 lei. (5) Încălcarea normelor tehnice privind tipărirea, înregistrarea, v ânzarea, evidenţa şi gestionarea, după caz, a abonamentelor şi a biletelor de intrare la spectacole constituie contravenţie şi se s ancţionează cu amendă de la 1.936 lei la 9.412 lei.

Art. 14 Prezenta hotărâre intră în vigoare de la 01.01.2025, dată de la care îşi încetează aplicab ilitatea Hotărârea Consiliului Local nr. 670/2023 privind impozitele și taxele locale pentru anul 2024 și Hotărârea Consiliului Local nr. 36/2024 privind aprobarea unor măsuri în vederea acordării de facilități fiscale pentru investițiile realizate de societățile comerciale care își desfășoară activitatea în parcurile industriale din municipiul Ploiești, modificată prin Hotărârea Consiliului Local nr. 40/2024.

Art. 15 Serviciul Public Finanţe Locale Ploieşti şi celelalte instituţii cu atribuţii în aplicarea hotărârii vor duce la îndeplinire prevederile prezentei.

Art. 16 Direcţia Administraţie Publică, Juridic-Contencios, Achiziţii Publice, Contracte va aduce la cunoștinţă celor interesaţi prevederile prezentei hotărâri.

Dată în Ploieşti astăzi, 23 decembrie 2024

PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ,

Gheorghe SÎRBU-SIMION

Contrasemnează,

SECRETAR GENERAL,

Mihaela-Lucia CONSTANTIN